时间：2026年9月17–19日

地点：新 疆·喀 什

主讲：董老师

【课程背景】         

2026年《中华人民共和国增值税法》及配套实施条例正式落地实施，标志着增值税从暂行条例时代迈入法定征管新时代，税率适用、计税方式、纳税义务时间、多项交易判定、简易计税规则、进项抵扣体系迎来全方位重构，征管口径更标准化、执法尺度更严谨化、数据监管更透明化。

建筑行业作为业态复杂、项目分散、跨区经营频繁、多税率混营的特殊行业，成为本次新政落地受影响最大、涉税争议最多的行业。而相较于内地建筑市场，新疆地区建筑行业具备极强的本地化特殊性与涉税复杂性，市场业态、项目类型、供应链结构、监管口径均区别于通用建筑行业，形成了新疆独有的建筑业增值税涉税痛点问题。诸如：商品混凝土政策调整，进项抵扣不足、票据不规范问题；电梯销售、安装、维保业务混杂，存在税率适用错误、多缴税款、涉税预警等问题；援疆财政资金项目开票规则和计税口径模糊问题；光伏EPC项目税率适用与多税率合规拆分问题；挂靠项目三流不一致问题以及涉外跨境工程免税备案等问题，导致本地建筑企业税企争议频发、极易引发税款补缴、滞纳金、行政处罚甚至虚开涉税风险。

为帮助建筑企业精准吃透2026增值税新政、规避新政过渡期涉税风险、统一项目财税实操标准、合规优化企业税负，精准解决新疆建筑企业本地化涉税难题，特开设本次两天专属培训课程，从通用新政法理到建筑行业专项落地，全方位解决企业实操痛点与合规难题。

【主讲专家】董老师：中国注册会计师，税务师，律师。从事财税方面的理论研究与实践30余年。擅长企业纳税方案的设计，纳税风险控制，合同涉税风险管控、税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训师和资深财税顾问，现任国内五A级税务师事务所首席税务顾问，中国税务师协会后续教育特聘讲师，北京税务师协会专家师资库讲师，国内多家财税培训机构特聘讲师，并兼任多家大型集团公司的税务顾问。

【课程收益】

1．精准落地2026增值税新政，彻底厘清新老政策衔接，规避新政误用导致的多缴税款、涉税违规风险；

2．全面化解新疆本土特色业务涉税难题，规范挂靠经营、援疆国债项目、光伏EPC项目、口岸涉外工程等高风险业务全流程增值税处理，统一口径，解决长期税企争议；

3．优化企业核心物资进项税负，规范商品混凝土采购取票风险防控流程；

4．纠正电梯销售、安装、维保税率混用误区，精准降低企业综合税负；

5．建立建筑企业专属增值税风控体系，合规筹划，降低企业涉税成本。

【课程大纲】

模块一：增值税法落地实操难点解析与全行业典型案例突破

一、增值税法及配套政策核心变革精解

1．一般纳税人认定标准及规则调整及带来的新问题

2．重构四类境内应税交易判断规则的核心要点

3．视同应税交易的范围变化与政策衔接

4．不征税项目的调整及与财税（2016）36号文件的衔接过渡

5．税率判定规则的核心变化及“一项应税交易”的判断难点

6．进项税额用于非应税交易的判断标准及理解误区

7．非正常损失认定的关键调整及对纳税人的重大影响

8．长期资产进项抵扣新规及配套政策详解

9．增值税一般纳税人简易计税项目与差额征税变化解读

10．统一纳税义务发生时间判断标准规则对行业的影响

11．税收优惠政策梳理及实务争议解决

二、增值税法落地实操难点与典型案例突破

1．一般纳税人认定难点问题与典型案例突破

2．境内应税交易判断难点与典型案例突破

3．税率征收率适用判断难点与典型案例突破

4．应税销售额计算规则调整实操难点与典型案例突破

5．进项税额抵扣规则调整与难点案例突破

6．税收征管规则调整实操难点与典型案例突破

7．税收优惠政策落地实操与实务风险规避

模块二：建筑企业增值税法落地实操核心难点问题突破 

一、新疆建筑企业增值税核心难点问题

1．区内企业资质参差不齐，挂靠现象普遍，税务风险如何防范

2．跨地州超长距离异地施工，预缴流程复杂、山区项目分包凭证归集难；

3．援疆财政专项资金、国债项目，工程款预收、开票、计税口径模糊；

4．EPC总承包模式占比高，税率适用判断难度和风险增大

5．商品混凝土、砂石供应商多为小规模，简易计税取消后如何应对

6．电梯销售、安装、维保业务政策变化，计税开票极易出错

7．口岸涉外工程跨境材料、境外分包，进项抵扣、跨境凭证合规管理难度高

二、挂靠经营全链条税务风险防范实操 

1．挂靠经营的法定认定与增值税纳税主体界定

2．挂靠项目全流程增值税及发票开具实操要点

3．本地挂靠项目稽查高发风险

4．本地实操案例：乡村民生工程、小型市政项目挂靠经营税企争议研讨案例

三、建筑企业跨区域预缴税款与纳税义务判定专项实操

1．新法明确建筑服务预缴两大场景：跨地级行政区施工、工程预收款预缴

2．一般计税2%、简易计税3%预缴基数、分包扣除凭证新规要求

3．跨区域项目预缴、机构申报、留抵抵欠、跨项目抵减闭环处理

4．建筑业预收款纳税义务发生时间重大变化：开工日、履约日、收款日如何判定

5．跨年项目、异地多项目预缴混抵风险排查与台账管理

6．小规模纳税人预缴专属优惠 

四、援疆财政资金、国债基建项目增值税专项实操

1．财政资金应税属性判定核心规则

2．预收款、开票全流程实操

3．进项抵扣与分摊规则

4．本地实操案例：援疆产业园、古城改造国债项目计税争议案例

五、光伏EPC总承包项目增值税专项实操

1．光伏EPC与传统建筑EPC的增值税核心差异

2．2026新政下光伏EPC税率适用规则

3．2026甲供材新政对光伏EPC的专属冲击

4．光伏EPC预缴与差额扣除实操

5．地实操案例：某光储一体化EPC项目计税方案与风险防控案例

六、电梯销售安装维保全链条增值税实操

1．电梯业务底层政策依据 

2．新法下电梯EPC项目交易属性判定：能否拆分、如何拆分、拆分合规边界

3．设备厂家自产电梯+配套安装计税和开票政策变化与落地实操

4．外购电梯负责安装如何计税和开票政策变化与落地实操

5．纯第三方电梯安装公司安装如何计税与开票

6．电梯免费维保、有偿维保、质保期服务计税差异与合规处理

7．电梯维修适用13%税率还是6%的税率

8．电梯分包、甲供电梯、乙供电梯不同模式计税选择与税负对比

9．电梯项目政策变化新老合同如何过渡，甲乙双方如何谈判

七、商品混凝土、主材供应链新政变革与税负重构

1．原商混3%简易计税全面废止

2．新疆区内供应链独有现状与税负测算

3．商混税率上调对建筑项目成本、毛利、税负的冲击测算

4．新老项目、跨年合同、存量未结算商混项目过渡期处理

5．商混采购合同调价、税负转嫁、签证变更实操方案

6．砂石、地材、预制构件、预拌砂浆联动新政处理

7．砂石原材料上游无票，商混企业传导至总包的票据风险闭环管理。

8．自建搅拌站VS外购商混税负对比、模式取舍

9．适配新疆特色工程项目的差异化处理

八、数电票新政下建筑企业发票全流程专属风险防控

1．数电票对建筑行业的颠覆性影响：项目归集、备注栏、属地管控、全程留痕

2．建筑服务发票专属合规要求：项目名称、项目地址备注强制规范

3．主材采购、分包劳务、设备租赁发票开具、匹配、红冲专项管控

4．建筑业高发风险：虚开、品名不符、数量虚增、异地异常票风控

5．异常凭证、上游失联、进项转出建筑业专属补救方案

6．建筑集团发票内控管理制度、全流程风控落地模板

九、涉外跨境配套工程增值税实操

1．境内企业境外承包工程增值税免税与零税率政策

2．新疆陆路口岸涉外工程实操要点

3．境外机构提供服务的增值税代扣代缴实操

4．境外凭证合规性、跨境资金往来的增值税预警与应对

5．免税备案资料不合规、跨境资金往来预警风险

十、2026新政下建筑企业增值税合规筹划与税务体系建设

1．包工包料、甲供、清包工项目新政适配与计税选择

2．新疆区内跨区域项目的税务筹划

3．新疆地区特殊项目的税务处理

【培训对象】公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。建筑企业财务人员及项目管理人员。

【相关费用】人民币2680元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                   如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。