时间：2024年5月23–25日

地点：中 国·北 京

主讲：杨春根

【课程背景与收获】     

“哪怕只有1%、2%的利润，我们也得拿地，否则只有等死”。这是某位房地产大佬发出的感慨，也是国内大多数房地产公司面临的真实境况。如此低利润下的地产开发，项目的税务管理显得更加重要，可以这么说，在资金成本一定的情况下，一个项目的税务管理水平，决定了这个项目最终是赚钱还是亏损。       

房地产行业开发周期长，涉及税收政策复杂。从拿地、融资、报建、开发、预售、交房到尾盘处理，每一个环节的每一个细节上，处理不慎，就会埋下税收的隐患。君不见，很多地产项目，由于不重视过程的税务管理，到最后，该退的土增税退不了；增值税、所得税超预缴严重；税务风险一大堆，很容易被税务风险应对和税务稽查。       

 “别人掉过的坑，我们要绕着走”。本课程结合《新公司法》有关规定及“两高”的最新解释，按照房地产项目的开发流程，为您全程展现项目管理中88个税收“陷阱”，并提供规避与筹划之路径。丰富的实战经验，深动的典型案例，透彻的政策讲解，助你地产税务管理“全程无忧”。

【主讲专家】杨春根：在省市区税务系统工作近30年，财经大学校外硕导。擅长资

本运作、企业并购重组及房地产税务管理及高端税务筹划。长期从事税收政策研究，理论功底深厚，在《中国税务报》等媒体发表文章近百篇，著有《企业并购重组税务处理规则与实务应用》、《房地产行业税务特点、风险与规避》等畅销书籍。长期为注册税务师协会、注册会计师协会、律师协会、税务干部、企业高管和财务人员提供培训服务，累计线下培训千余场。讲课风格幽默风趣，讲课内容贴近实务，善于把复杂的税收问题用最通俗的语言进行表达，深受学员的好评。

【课程大纲】

一、房地产行业税务特点与税务风险

1．房地产行业特点与税务特殊之处

2．三大税种的逻辑与痛点

3．房地产企业的税务风险与规避

二、房地产行业的股权架构、资产架构

1．开发模式：母子、总分

2．集团公司与关联交易

3．房地产行业的股权架构、资产架构中的税务问题

三、拿地环节的税务风险与税务优化

1．土地招拍挂中的税务风险与规避

2．土地出让金返还的税务处理与风险

3．土地招拍挂中的额外拿地条件

四、报批报建与建设预售阶段的税务处理

1．报批报建过程中应注意的税务问题 

2．精装修的税务处理与风险

3．印花税法实施后的税务风险与管控

五、完工交付阶段

1．竣工备案对税收影响  

2．土地款抵减对各税种的影响  

3．企业所得税的成本分摊  

六、土地增值税清算

1．土地增值税清算时点

2．土地增值税的清算单位和计算单位 

3．土地增值税角度的开发成本6大明细

七、房地产行业的个人所得税

1．房地产公司的个人所得税风险与规避（内）

2．房地产公司的个人所得税风险与规避（外）

3．房地产行业资本运作中的个税与风险

八、房地产行业融资的税务处理

1．房地产行业常规融资方式的税务风险与规避：银行贷款、集团内资金往来、信托融资

2．房地产行业几种创新融资方式的税务风险与规避：资产证券化（CMBS）、不动产投资信托基金（REITs）

【培训对象】各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。                                         

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】☆ 参训学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。

                   ☆ 参训学员可还同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。