时间：2026年7月16–18日

地点：四 川·成 都

主讲：陈老师

【课程背景】            

2026年1月1日起，国家税务总局《关于土地增值税若干征管口径的公告》（2026年第3号）正式施行，土地增值税征管从“各自为政”进入“全国一盘棋”的新阶段。该公告从八方面构建全国统一的标准框架，系统性解决长期以来困扰行业地区执行差异问题，全国地产企业将站在同一条起跑线上比拼税务合规水平。各地税务机关陆续推行“初审 + 交叉复审 + 终审”三级清算审核模式，清算审核日益精细化、规范化，清算已从“事后应对”变为“全过程管控”。构建地产企业自身合规自控体系，避免被清算审核“翻旧账”势在必行。

国家税务总局办公厅印发《土地增值税全流程风险管理指引（试行）》的通知（税总办行发〔2026〕1号）落实实施，系统解决清算前、清算中、清算后三大阶段高频风险，构建合规防火墙势在必行。新政落地过渡期和“强基工程”背景下税收大数据监管日益增强。

本课程结合近两年税务机关在各地清算交叉互查中真实案例为基准，紧扣本省土地增值税清算实际，融合2026年新政核心变化与本地执行口径，通过“政策解读 + 案例实操 + 模拟演练 + 互动答疑”四位一体的教学模式，从企业清算破局实战和税务审核应对双视角出发（正向申报 vs 反向稽查），直击“以数治税”新形势下清算风险点与规避技巧，以清算申报表的主附表讲解为主线，通过架构重整、流程再造、大数据监管，让您较完整地掌握从立项至清算全面数字化转型条件下土地增值税测算管控和清算检查应对技能，从财务合规走向“战术性清算”，助力企业实现税负最优与风险可控的精准平衡。助力学员从“知政策”到“会操作”的能力跃升，实现税务合规与风险防控的双重目标。

【主讲专家】陈老师：注册税务师、会计师，从事税务稽查、税收风险管控应对等岗位工作二十多年，在全国各省多次讲授：房地产企业全程风险管控和税收筹划、房地产企业三大清算和增值税管控筹划、房地产企业财税管控必须知晓的三部曲－架构搭建、商业模式优化及核算管控、新土地增值税模拟清算和检查应对、房地产企业项目税负测算和全价值链筹划应对等实战财税课，培养了很多财务总监。近年来，为多家大型企业集团作财税内训，担任多家房地产和建安企业集团的财税顾问。讲课以基层财税实务应用见长，讲解精辟透彻，脉络清晰。善于启迪思路，剖析背景，从源头上讲解财税政策制定的初衷。善于从法理上解释法律条文，善于归纳总结，将一个个复杂的财税知识点结合行业实务特点分析得简单易懂。善于结合行业运营实际，充分利用现行有效财税新政解决财税疑难问题的能力强。

【课程收益】

本课程聚焦“以数治税”改革中土地增值税清算痛点，结合地产企业经营实际，详细讲解可落地、能操作、可复制的清算案例和风险预警应对技巧及合规筹划方案；

掌握开发成本归集与分摊技巧、各省特殊政策在清算中运用及筹划方法，提供从数据防御到主动合规的转型方案，破解成本分摊、拆迁还建、车位处理、红线外支出、尾盘销售等难点；

前瞻了解AI及数字化工具在清算中的应用趋势，抢占效率高地，实现大数据治税下清算规则重构，通过主动合规创造税筹空间，正确进行土地增值税清算实战模拟和税负管控。

【课程大纲】

第一章 识势破局篇：新形势全景解读及合规应对

1．大数据金融严管新形势分析及应对

2．新公司法风险防控

3．以数治税下税务监管新形势解析及应对

4．2026年新政全景解读与落地应用

5．AI与数字化工具应用前瞻

第二章 破局攻坚篇：数字化监管条件下土地增值税清算演练

一、清算前的战略布局

1．土地增值税的清算流程和清算资料提取管控

2．大数据治税下清算单位如何规划对企业最有利？

3．应清算项目和可清算项目必须了解哪些新政及筹划应用点？

4．清算报表的填报要点和税务稽查衔接管控

5．清算档案归档管控

二、清算期收入确认合规管理

1．土地增值税清算时，收入总额确定应防范哪些风险点？视同销售收入和代收费如何处理清算时税负最优？

2．面积误差如何税务处理和土地增值税清算？

3．各种返还收入如何规划使土地增值税的税负最优？

4．大数据数字化、智能化监管下税务机关清算审核在收入确认方面主要查哪些内容？应防范哪些风险点？

三、清算期扣除项目精准管控

1．土地成本管理

2．前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用包括内容及大数据审核重点？填表要点？

四、清算后业务的合规处理

1．土地增值税清算后尾盘销售，土地增值税如何申报？

2．清算审核期间转让房地产和清算后转让如何处理扣除项目？

3．清算后发生后续成本是否可“二次清算”？

第三章 税企博弈篇：模拟清算审核场景下税企攻防策略及合规应对范式

1．智慧税务以数治税下，税务机关如何借助“税即视”大数据对土地增值税清算检查？四川“初审+交叉复审+终审”三级审核制度如何应对？

2．税务机关清算中案头审核重点审核哪些关键风险点？常见问题有哪些？资料准备中“常见坑”有哪些?

3．土地增值税清算小组实地观察、盘点都做哪些程序，如何初步取证？

4．税务机关实质审核在清算收入方面重点查哪些事项？

5．扣除项目方面主要查什么？用什么方法检查？常见问题有哪些？ 

6．企业如何有效应对税务机关对土地增值税的清算检查，降低涉税风险点？

第四章 税企攻防篇：土地增值税的反避税和税收筹划

1．土地增值税反避税政策解析及风险防范？

2．土地增值税筹划应用

第五章 实操演练篇：清算实操案例全解析

1．通过企业自行清算和税务检查中真实案例，全方位解析税务机关如何发现企业清算中的涉税风险点和企业合规应对的有效策略。

第六章 未来展望篇：新土地增值税法新亮点解析及应对方略

1．新土地增值税法和现行法规相比，都有哪些新变化？

2．企业应关注哪些利好空间？应防范哪些风险点？

3．现有待清算项目如何平稳向新法过渡

第七章 风险防控篇：税务风险防控与合规管理

1．风险防控全景图

2．典型案例

3．税企争议解决与沟通策略

4．全流程税务合规管理体系建设

【培训对象】各房地产企业财务总监、税务经理、事务所高级项目经理、税务机关负责土地增值税清算的业务专家。

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                      如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值礼遇】参会学员可同时获赠我公司最新版“财税答疑”手册一本。