时间：2025年10月23–25日

地点：四 川·成 都

主讲：许明信

【课程背景】

自中办、国办下发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，曝光的税务案件层出不穷，大数据查税的威力正逐渐显现。伴随着金税四期的上线和数电发票全国范围推广，多部门信息共享，税务机关获取纳税人信息技术手段的不断强化，利用预警指标直接锁定高风险交易链条，纳税人的税务风险暴露的机会越来越大。企业经常会遇到税收风险预警提示，应如何从财法税多维度合规以化解风险？

《中华人民共和国增值税法》发布，标志着我国增值税制度从政策引导向法律规范的根本转变。防范税务风险应从合同与业务流程规范着手，财务部门职能需前置。与此同时，劳动用工领域也迎来重大调整，《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》将于9月1日实施，明确“自愿放弃社保”协议无效，员工可单方解约并主张经济补偿，企业面临补缴成本、用工稳定性和信用三重挑战。

这一系列政策变革不仅重构了税制核心框架，也对企业的全价值链管理提出系统性挑战，推动企业在业务模式、合同架构、财税核算、劳动用工规划及法务风控等多维度进行深度调整。

企业亟需通过账务合规、业务流程优化、合同修订及系统预置等措施，实现税制与社保新规的平稳衔接，切实控制合规成本，提升市场竞争优势。

【主讲专家】：注册会计师、税务师，国内著名税务合规与税收风险防范专家，长期从事企业税务合规研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断与税务合规实施，现兼任多家大中建筑与房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。

【课程亮点与收获】

1．系统解读增值税新规核心变化与落地衔接；

2．劳动争议司法解释重大变革与用工模式优化；

3．多税种高频风险预警与业财税法融合管控；

4．深入解析进项税管理及集团交易合规策略；

5．房地产建筑企业特殊业务财法税合规；

6．企业顶层设计与税负优化。

【课程大纲】

开 篇：智慧税务时代征管形势变化

1．纳税缴费信用管理办法

2．多部门信息共享联网核查

3．税警合成作战中心

一、司法解释（二）与企业劳动用工合规

1．建筑企业挂靠经营财法税合规

2．关联企业混同用工风险防范

3．放弃社保的约定与承诺无效

二、《增值税法+实施条例》基础规则重构

1．纳税人与征税范围

2．税率与征收率

3．进项税抵扣规则

三、增值税法及实施条例对企业影响

1．关联企业互相拆借资金业务

2．合同涉及多项不同税率业务

3．建筑安装企业业务的影响‌

四、合同控税法务与税务风险防范

1．财务部合同审核要点

2．不同合同签订技巧不同税负

3．三方委托收/付款法务风险防范启示

五、企业高风险领域风险排查及业财法税合规

1．深度剖析企业两大报表的深层涉税雷区

2．内部融资的税收风险及管控

3．关联交易反避税调整及应对

六、房地产开发企业一般计税项目三税差异

1．土地价款抵减销售额

2．差额征税全额开票账务处理与纳税申报

3．销项税抵减账务处理

七、房地产企业征地环节涉税争议点

1．红线外支出

2．土地出让利息

3．收购股权方式征地

八、房地产企业销售环节涉税争议点

1．预售阶段发票开具与预缴税款

2．促销方式与税收

3．公共配套设施

九、车位涉税处理

1．合同如何签订

2．所有权属

3．增值税适用税目与发票开具

十、甲供工程与混合销售

1．甲供工程结算模式

2．甲供工程计税方式

3．混合销售与发票开具

十一、建筑企业总分包差额征税

1．差额计税依据

2．如何开具发票

3．预缴环节与申报环节

十二、企业股权架构—顶层设计与税负优化

1．公司资本金5年实缴与加速到期

2．瑕疵出资与抽逃出资风险

3．人格否定“穿透”连带责任

【培训对象】各企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。  

【相关费用】人民币2680元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                      如需安排食宿者，可统一安排，费用自理（具体详见参会确认函）。

【超值回馈】☆ 为更好地服务于学员企业，对参加本期课程的企业，即享“一年内邀请主讲专家（许老师）一次入企座谈涉税答疑解惑”服务。

【增值礼遇】☆ 参会学员可同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。