时间：2025年8月14–16日

地点：四 川·成 都

主讲：董春辉

【课程背景】         

自金税四期全面上线以来，税收征管领域迎来了更为深刻的变革。一方面，智慧税务体系以“以数治税”为核心，依托大数据，人工智能等技术实现全流程，全税种的精准监管。税务机关通过电子发票、税务风险模型、跨部门数据联通构建了立体化监控网络，企业的经营数据、资金流向、发票信息均被纳入实时分析，税务风险识别能力显著提升。另一方面，新征管法进一步强化了税务合规要求，对企业的税费申报、成本票管理、股东分红个税社保缴纳等环节提出更严格的规范。

本课程基于“智慧税务 + 新征管法”双维视角，深入解析税收监管底层逻辑与政策动态，结合最新规定和典型场景的真实案例，帮助企业构建“数据合规 - 风险预警 - 精准规划”的全周期管理体系，助力企业在严监管时代实现安全降负与长效发展。

【主讲专家】董春辉：中国注册会计师，税务师，律师。从事财税方面的理论研究与实践30余年。擅长企业纳税方案的设计，纳税风险控制，合同涉税风险管控、税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训师和资深财税顾问，现任国内五A级北京致通振业税务师事务所首席税务顾问，中国税务师协会后续教育特聘讲师，北京税务师协会专家师资库讲师，国内多家财税培训机构特聘讲师，并兼任多家大型集团公司税务顾问。

【课程收益】         

1．认识税企争议产生原因，拆解争议焦点、协调的法理依据；

2．掌握税务机关在风险评估、争议处理的重点领域、证据要求和判定标准；

3．学会风险推送、自查、评估、约谈、稽查、听证、复议等全流程税企争议的核心策略与八大沟通策略，优化税企沟通机制；

4．大量税企争议实战案例深度剖析，系统掌握实用、高效的争议预防、应对与解决策略及技巧；

5．有效识别企业日常经营和特定交易中的潜在税务风险，完善企业税务风险识别、评估、预警和应对机制的思路与方法，构建更完善、更具前瞻性的税务合规与风险管理体系；

6．增值税立法已完成，做好过渡时期难点应对与风险防范，税收征管法即将面临重大调整，探索涉税争议沟通及应对新思路。

【课程大纲】

第一节：双维透视税企争议的成因与协调底层逻辑

1．双维透视税企争议产生的五大原因

2．金税四期预警逻辑与稽查重点演变 

3．从“关系协调”到“规则博弈”的思维升级 

第二节：税企争议的八大沟通策略与实战案例解析

1．政策文意突破法

2．跨法域联动突破法

3．逆向政策应用法

第三节：增值税高频争议场景与案例拆解

【案例】以非货币资产抵偿债务属于视同销售吗？价格以抵债价为准还是市场平均价为准？

【案例】总分机构跨省移送货物是否视同销售？增值税法实施以后是否会有变化？

【案例】一项交易行为涉及不同税率如何纳税？如何理解按照应税交易的主要业务适用税率？

第四节：企业所得税高频争议场景与案例拆解

【案例】公司取得政府补助或地方税收返还是否应该缴纳企业所得税？按权责发生时确认收入还是按照实际收到款项确认收入？

【案例】已作为损失扣除的后公司取得的国家赔偿款是否确认收入缴纳企业所得税？

【案例】业绩补偿取得股票是否属于接受捐赠所得？

第五节：个人所得税高频争议场景与案例拆解

【案例】新公司法下，注册资本未到位即转让股权按实缴比例还是认缴比例确认收入？

【案例】股权可以零元转让给自己的一人有限公司或个独企业吗？

【案例】可否只针对股权转让方股东进行利润分配？分配利润后再转让股权，股权转让收入如何确定？

第六节：其他税种高频争议场景与案例拆解

【案例】使用关联公司的房屋对外出租？谁缴房产税？从租计征还是从价计征？

【案例】占用集体土地是否缴纳土地使用税？

【案例】母公司用地使用权出资设立全资子公司是否免征契税？

第七节：新规下发票违法行为界定的高频争议场景与案例拆解

【案例】三流不一致就一定属于虚开吗？

【案例】未付款未发货就开票是否属于虚开发票？先开票后才够是否属于虚开？

【案例】环开与对开是否属于虚开发票？

第八节：税务处罚高频争议案例与新征管法下应对新思路

【案例】不纳税申报是否构成逃税？新征管法下如何界定？历史遗留问题如何沟通？

【案例】政策理解错误导致少缴税款是否属于逃税？因纳税人计算错误如何理解？

【案例】偷税行为如何认定是否以主观故意为前提？

【培训对象】公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【相关费用】人民币2380元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                     如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。