时间：2025年7月24–26日

地点：中 国·北 京

主讲：陈老师

【课程背景】         

2024年12月1日起，取消普通住宅和非普通住宅标准后相关土地增值税新政落实实施，拿地模式改变、“补贴”、“换新购”、“以旧换新”新模式出现、破产并购重组成为常态……经济低迷、财政紧张，借助大数据涉税风险模型严稽查监管，应收尽收成为目前征收常态。

作为地方财政收入重要来源的土地增值税清算来势汹汹，要求已完工三年以上开发项目清算比例达到100%。“可信”平台下新土地增值税清算申报表平稳上线，税务机关为防范税务管理风险，陆续修订清算程序：项目征管分级，清算分段审核、集体合议交叉复核。开发企业依靠公关降低税负能力将难以施展、依靠粗暴的虚开票避税方式在大数据智慧税务面前不堪一击。成本总额不变下，如何通过土地增值税全程筹划和税负动态测算，提前做好土地增值税顶层规划、合理划分项目的清算单位、有效安排分期、选择有利分摊方法和最佳清算时点，正确清算并防控金税预警，可大幅降低土地增值税税负。

大数据严管新形势下，陈老师带您根据最新土地增值税政策和管理模式进行现金流监管、税负测算、模拟清算，结合最新地产行业运营规律合规筹划、系统梳理清算流程、全面分享千锤百炼的实战思维和真实可落地实施的筹划案例，合规解决房地产业涉税争议焦点问题，实现项目全程税收精准测算，精细化监管。

本次课程结合近两年税务机关在各地清算交叉互查中真实案例为基准，从企业清算破局实战和税务审核应对双视角出发（正向申报 vs 反向稽查），直击“以数治税”新形势下清算风险点与规避技巧，以清算申报表的主附表讲解为主线，通过架构重整、流程再造、大数据监管，让您较为完整地掌握从立项至清算全面数字化转型条件下土地增值税测算管控和清算检查应对技能，从财务合规走向“战术性清算”，助力企业实现税负最优与风险可控的精准平衡。

【主讲专家】陈老师：注册税务师、会计师，实战型企业培训讲师和资深财税顾问。从事税务稽查、税收风险管控应对等岗位工作二十多年，在全国多家纳税人俱乐部及全国各省多次讲授：业税融合下房地产企业全程风险管控和税收筹划、房地产企业三大清算和增值税管控筹划、大数据严征管时代房地产企业财税管控必须知晓的三部曲－架构搭建、商业模式优化及核算管控、新土地增值税立法背景下房地产企业土地增值税模拟清算和检查应对、房地产企业项目税负测算和全价值链筹划应对等实践方面非常强的财税实务课，培养了很多财务总监。近年来，为多家大型企业集团作财税内训，并担任多家房地产和建安企业集团的财税顾问。讲课以基层财税实务应用见长，讲解精辟透彻，脉络清晰。善于启迪思路，剖析背景，从源头上讲解财税政策制定的初衷。善于从法理上解释法律条文，善于归纳总结，将一个个复杂的财税知识点结合行业实务特点分析得简单易懂。善于结合行业运营实际，充分利用现行有效财税新政解决财税疑难问题的能力强。

【课程收益】         

本课程聚焦“以数治税”改革中土地增值税清算痛点，结合房地产企业经营实际，详

细讲解可落地、能操作的清算案例和风险预警应对技巧及合规筹划方案。掌握清算流程的

关键问题和计算方法、开发成本归集与分摊技巧、各省特殊政策在清算中运用及筹划方法，

提供从数据防御到主动合规的转型方案，实现大数据治税下清算规则重构，通过主动合规

创造税筹空间，正确进行土地增值税实战模拟清算和税负管控。

【课程大纲】

第一节 - 识势破局篇：税收征管新形势分析及应对

1．大数据金融严管新形势分析及应对。

2．新公司法风险防控。

3．以数治税下税务监管新形势解析及应对。

第二节 - 破局攻坚篇：数字化监管条件下土地增值税清算演练

一、清算前的战略布局

二、清算期收入确认合规管理

三、清算期扣除项目精准管控

第三节 - 税企博弈篇：模拟清算审核场景下税企攻防策略及合规应对范式

1．智慧税务以数治税下，税务机关如何借助“税即视”大数据对土地增值税清算检查？

2．税务机关清算中案头审核重点审核哪些关键风险点？常见问题有哪些？

3．土地增值税清算小组实地观察、盘点都做哪些程序，如何初步取证？

第四节 - 税企攻防策略篇：土地增值税的反避税和税收筹划

1．土地增值税反避税政策解析及风险防范？

2．土地增值税筹划应用。

3．如清算主体规划、征管方式应用、交易模式优化、优惠政策利用、项目收入分解、开发成本和分摊方法筹划、股权转让、代建房、合作建房等筹划实务案例。

第五节 - 实操演练篇：清算实操案例全解析

1．通过企业自行清算和税务检查中真实案例，全方位解析税务机关如何发现企业清算中的涉税风险点和企业合规应对的有效策略。

第六节 - 未来展望篇：新土地增值税法新亮点解析及应对方略

1．新土地增值税法和现行法规相比，都有哪些新变化？

2．企业应关注哪些利好空间？应防范哪些风险点？

3．现有待清算项目如何平稳向新法过渡……

【培训对象】房地产企业财务总监、税务经理、事务所高级项目经理、税务机关负责土地增值税清算的业务专家。

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                     如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【超值回馈】☆ 为更好地服务于学员企业，对参加本期课程的企业，即享“一年内邀请主讲老师（陈老师）一次入企座谈涉税答疑解惑”服务。

【增值礼遇】☆ 参会学员可同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。