时间：2024年3月22–23日

地点：中 国·北 京

主讲：牛老师

【课程背景】     

众所周知，房地产业是国民经济支柱产业，其相关税、费收入占到地方财政收入的一半，但当前受经济形势影响，整个行业步履维艰：消费者投资信心不足开源去化迟缓，成本居高不下，税收已成本房地产企业的重大负担，被业界公认为第三大成本。

房地产税收筹划的成败在于三大主税，关键是土地增值税。土增税计算繁琐、征管复杂，业务综合度高，税负弹性大。当前税收征管形势已经发生了重大变化：智慧税务已于2022年底基本开发完成，2024年全国税务工作会议明确，“将持续深化税收征管改革，稳步推进数电票推广应用，深化拓展税收大数据应用，提升数字化智能化治理效能”，因此像以往靠虚增成本降低土增税的招数已经行不通。

君不见，南京某房企收到建税撤〔2023〕8号税务事项决定书，三年前的土地增值税清算定率核定通知被撤销；深圳某房企收到深税二稽罚〔2024〕13 号行政处罚决定书，因拒不申报土增税，被认定为偷税。

其实，降低土地增值税也有规律可循，在总成本确定的前提下，企业提前进行合理规划，包括合理规划清算单位、合理安排清算时点、选择正确的成本分摊方法、积极妥善处理地下建筑和尾盘，完全可以合法降低土增税。

本次课程主讲老师牛老师长期从事房地产税务筹划，有丰富的清算经验，熟悉土增税政策、深谙土增税清算和税务清算审核规则。课程以土地增值税清算与审核应对为主题，现场通过分析政策重大条款、拆解清算流程、剖析清算审核中税企分歧与焦点，分享实战案例和清算经验，助力企业轻松应对房地产项目的清算收官，课程价值百万，机会难得，名额有限。

【授课讲师】牛老师：知名房地产财税实战专家；清华大学总裁班客座教授；曾任某税收筹划事务所筹划部经理、副所长；曾任某新三板财税咨询公司咨询部总经理；从事房地产税务咨询16年，擅长房地产全程税收筹划、土增税清算筹划；股权设计、并购重组，出具的方案以实用性强、可落地见长。已为140多家房地产企业260多个项目提供税务咨询服务，业态涵盖住宅、商业、城市综合体、旧城改造/城市更新、特色小镇等。著有《土地增值税实战与案例精解》（2012、2014）、《房地产全流程税收筹划与风险应对》（2023）等多部房地产财税著作。主讲课程《房企全流程50个税筹爆点解析与筹划应对策略》《土地增值税清算实战与筹划应对》《房地产业三大主税关键业务风险管控与筹划应对》等，课程贴合实务、实战性强、信息量大、案例丰富，深受客户和学员一致好评。

【课程亮点】     

1．系统梳理土地增值税清算流程；

2．现场解决清算中焦点争议问题；

3．全面分享千锤百炼的实战思维；

4．全面剖析真实成功的筹划案例。

【课程内容】

一、当前税务风险和应对措施

1．2024年税收形势与应对

2．当前土地增值税清算形势

3．土增税清算和审核中的新动向和应对

二、清算前期的筹划与应对

6．土增税征管流程系统剖析

7．土增税征收范围确认

8．产品对象分类的适用与选择

三、收入的确认、筹划

15．收入组成与确认的时点处理

16．一般计税下土增税收入与成本的确认

17．“买一赠一”的处理方法与收入确认

四、成本、费用的处理与筹划

20．土地、开发成本剖析与处理

21．特殊拿地方式下土地价款的确认

22．“限低价、竞配建”土增税清算方法

五、特殊问题的处理与应对

32．土地出让金分期付款利息的处理

33．红线外配套设施的清算处理

34．代建管理费的处理方法

六、清算实战与筹划分享

40．税负动态测算模型的设计技巧

41．清算中其他地方利好政策的运用

42．清算审核发现其他税种问题的应对

七、现场答疑交流

【培训对象】房地产企业高管、财务人员，税务机关房地产征管人员，会计师、税务师事务所从业人员，房地产行业研究人员。 

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

                   如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】☆ 参训学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。

                   ☆ 参训学员可还同时获得我公司最新版“财税答疑”手册一本。