时间：2024年1月18–20日

地点：河 南·郑 州

主讲：许老师

【专题背景】     

自2021年中办、国办下发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，曝光的税务案件层出不穷，大数据查税的威力正逐渐显现。伴随着金税四期的上线和数电发票试点深入，以及税务机关获取纳税人信息技术手段的不断强化，纳税人的税务风险暴露的机会越来越大。企业经常会遇到税收风险预警提示，应如何应对以化解风险？防范税务风险的方法是熟悉税务监管手段和方法前提下的自我纠错，并依靠合法合理的纳税筹划来控制税务合规成本，从而降低被税务稽查的风险。

结合当前税收征管形势，结合纳税人税务管理现状，特邀请国内具有税企争议处理、企业集团税务咨询经验的许老师亲临授课，授课内容完全来自实战，拒绝空洞的理论说教，案例导入为主、深入浅出、通俗易懂、学来即用。

【主讲专家】许老师：注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期从事房地产企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，被业内人士誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。

【课程大纲】

开篇：金税四期下税收征管形势与企业面临风险

1．2023年税收形势

2．非税收入纳入税务监管与多部门信息核查

3．银税互联与资金流监管

一、正确面对税收风险预警与税企争议

1．资产周转率、税负率偏低

2．毛利率偏低

3．未开票销售额预警

二、建筑服务发票风险点

1．自然人代开建筑服务发票风险点

2．销售货物+建筑服务如何开具发票

3．甲供工程与计税方式

三、土地征用环节主要风险点

1．拆迁补偿与抵减销售额

2．政府返还资金的涉税处理

3．红线外支出的税前扣除

四、往来账稽查风险点

1．对外投资超过认缴资本部分资金未按照规定视同销售

2．其他应收（付）款期末余额偏大风险

3．预收账款未按照规定及时确认收入推迟纳税

五、企业所得税稽查风险点

1．毛利率过低项目结转成本不准确

2．期间费用增长率超过营业收入增长率

3．违规列支/无合理扣除凭证虚列成本费用风险

六、增值税稽查风险点

1．企业所得税与增值税收入不一致风险

2．应纳税额与预交税款抵减

3．简易计税未足额进项转出风险

七、其它税种稽查风险点

1．土地增值税预征与增值税预缴计税依据不一致

2．已开具发票尚未支付的工程款在土地增值税清算时能否扣除

3．土地增值税征免税定价策略

八、股权转让风险点

1．法人转让股权与股息红利税收差异

2．增资减资（撤资）税务处理

3．自然人转让股权与股息红利

九、税收征管中的风险点

1．偷税定性是否考虑主观故意

2．滞纳金是否可以超过本金

3．虚报亏损如何定性，查增所得可否弥补亏损

【培训对象】各建筑与房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。  

【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】☆ 参会学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。

                   ☆ 参会学员可还同时获得我公司赠送最新版“财税答疑”手册一本。

                   ☆ 参会学员还可同时获赠我公司为您准备的精美礼品一份。