大数据管税下房地产建筑业年终关账税务合规处理专题
时间：2023年12月22–24日
地点：北 京·陶然大厦
主讲：陈萍生
【课程背景】
随着发票电子化改革的持续推进和税务数字化管理建设不断完善，各级税务机关对企业涉税风险分析、推送力度将不断加大。2023年即将结束，回顾一年的税务管理活动，房地产建安企业应注意哪些税收风险点？企业各类财税报表存在哪些不合规？应弥补哪些漏洞？
“财税合规无风险，无风险则不打扰”。本课程根据税收征管新形势新特点，以企业财务核算为主线，结合税务风险推送的典型案例，详细梳理企业面临的主要税务风险、辅导您做好年终关账税务合规处理和风险管控。
【课程收益】
1．了解数字化管税风险推送新工具新手段；
2．把握财务核算业务中隐含的税收风险；
3．实现企业所得税及各税种的合规处理。
【主讲专家】陈萍生：注册税务师、注册会计师、税务稽查局高级主办，从事税务稽查工作近二十年。曾为某省税务局特聘税收业务专家。中国税务报税收业务版特约审稿人。国家税务总局税收业务咨询服务组成员，国家税务总局稽查局税收专项检查组成员，在全国税务系统业务精英，税收策划理论界独树一帜，多家税收策划网评价其为"十大税收策划专家"；在国家级税务专业报刊发表税收业务筹划文章和税收论文二百多篇。出版财税专著7部。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
【课程大纲】
一、金税四期下税务大数据涉税指标风险分析
1．惟一风险：最大的风险点“虚开增值税发票”如何推送？
2．不合规：五大实务案例看税务管理风险指标靶向推送
3．趋势：2024税务风险与数据管理功能完善六大指标
二、案例解析 - 收入年终结转中的税务合规管控
1．新准则会计收入与企业所得税收入确认时间的税收判断，房地产、建筑业开票金额与实际结算收款金额不同，分别以哪个金额确认税收收入？
2．房地产预收款和建筑业预收款的企业所得税处理
3．房地产销售毛坯房交付与精装房交付，何时确认收入和结转成本？
三、案例解析 - 成本费用结转中的税务合规管控
1．房地产、建筑业成本费用企业所得税税前扣除七项原则要点，建筑业分供商在履约过程中注销、被吊销无法开具发票，款项如何支付，成本如何列支？关于凭证档案、发票等提供义务应该如何约定？
2．房地产业会计开发成本、企业所得税开发成本、土地增值税开发成本的差异比较
3．建筑业成本核算对象、成本范围及共同成本的分配方法，甲供材与甲定材料的税收处理差异在哪里？
四、案例解析 - 资产结转核算中的税务合规管控
1．企业购置资产计税成本确定的税收实务
2．资产使用一次性折旧和摊销的新税收优惠政策及合规运用
3．改变固定资产折旧时间的合规处理，是否需要向税务机关备案？
五、案例解析 - 进项税额核算中的税务合规管控
1．十大进项抵税凭证和不得抵扣转出的分析判断
2．哪些电子普通发票可以抵扣进项税金？
3．建筑、房地产进项税额在能抵扣与不能抵扣的不同计算方法
六、案例解析 - 往来账结转中税务合规管控
1．关联方企业往来账一般处理与特殊税务处理
2．合同负债、预收账款核算中的税收风险
3．股东往来款核算中的税收风险，股东豁免公司债务的免税财税处理要点
七、案例解析 - 营业外收支核算中税务合规管控
1．债务重组中的企业所得税一般性处理和特殊性税务处理区别？为何以房抵债税收处理中频频出现多纳税问题？
2．捐赠支出、赞助支出、罚没支出等纳税处理
3．企业资产盘盈、盘亏的纳税调整要点问题处理
八、案例解析 - 所有者权益关账中税务合规管控
1．总公司与分公司之间的财税问题。集团公司是否具有法人资格？总公司与分公司资质问题？总公司与分公司的法律主体问题？总公司与分公司的税务管理、会计核算、资金管理问题？
2．总公司承揽工程项目授权给内部第三方施工应该注意哪些事项？总公司为查账征收，分公司被要求核定征收如何纳税？
3．公司股东股权转让核算的企业所得税处理及筹划
【培训对象】企业财务负责人、财务经理、税务经理、财务主管、税务专员和税务师（会计师）事务所负责人。
【相关费用】人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、发票等）。
如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
【增值服务】☆ 参会学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。
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