一：项目背景

  房地产企业是目前中国经济的重要支柱产业，不仅仅关系到地方政府的财政收入，关系到中国经济未来的发展，同时也关系到新四化建设，即城镇化建设，更重要的是关系国计民生，房地产企业发展对国民经济的各行各业都有着不同程度的影响。

  2013年的国五条再次引爆房地产税收强化征管的新举措，北京、上海、广州等大城市纷纷响应，提高土地增值税的预征比率。同时国家税务总局进一步出台强化对房地产企业征管和稽查的文件，这些都给房地产开发企业带来相应的涉税风险。

  与此同时，限购令使得房地产开发企业融资平台发生变化，新的业务模式更需要新的税收政策，新政策又使房地产企业财税人员面临政策风险。特别是“营改增”的靴子即将落地，所得税纳税申报表改革的期限已经到来，今年的汇算清缴即将采用新的报表，41张报表的填写也需要每个财务高管对相关政策引起重视。特别是中华人民共和国总理李克强2014年12月22日签署第656《中华人民共和国国务院令》，公布《不动产登记暂行条例》，自2015年3月1日起施行。这是否预示着城市房地产税改革步伐的加快，国外对房地产怎样征收的税收？对中国目前房地产到底有什么样的影响？

  另外，财政部修订了《企业会计准则第2号长期股权投资》、《会计准则第33号合并财务报表》、《企业会计准则第9号职工薪酬准则》、《企业会计准则第30号财务报表列报会计准则》，发布了《企业会计准则第40号合营安排》、《企业会计准则39号公允价值计量》《企业会计准则41号其他主体中权益的披露》。

  今年1月7日证监会和财政部联合发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》（以下称《一般规定》）。《一般规定》明确了内部控制评价报告的构成要素，并针对核心构成要素，如重要声明、内部控制评价结论、内部控制评价工作情况、其他内部控制相关重大事项说明等，逐一说明了需要披露的主要内容及相关要求。对于内部控制评价结论，《一般规定》要求披露财务报告内部控制是否有效的结论，并披露是否发现非财务报告内部控制重大缺陷。对于内控评价工作情况，《一般规定》要求区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，分别披露重大、重要缺陷认定标准、缺陷认定及整改情况。《一般规定》还附录了“内部控制评价报告参考格式”，为上市公司实务操作提供指引。

  那么如何应对财政部、国家税务总局等部委不断变化的财税政策，如何在融资、拿地等成本上升的过程中求得更大的利润空间，都是摆在每个企业高管特别是财务高管面前的一个课题，而税收风险的规避乃至企业价值增值则成为目前财税经理人追逐的目标。

  本项目就是为了帮助企业财务人员适用最新财税政策，强化内部风险控制，降低税务等风险，创造价值而打造的一个权威、系统的课程。

二：项目目标

  培养房地产企业税务管理者以涉税风险控制为主线，以土地增值税和企业所得税为抓手，以营改增为切入点，兼顾会计准则最新变化，符合公司内控规范，统筹规划，在控制涉税风险的同时，提高税务管理者的税务管理技能和技巧，实现为企业价值增值的目标。

三：项目特色

  制定政策者权威政策解读。财政部或税务总局政策制定者对重要税法的精准解读，帮助企业财务人员以对税法的精准理解为切入点，准确掌握立法意图，正确运用立法宗旨，强化企业法律意识，力争在遵从税法的基础上，实现企业价值的增值。特别是营改增政策提前布局并规避相关误区。

  分享知名律所、税务师事务所税务合伙人的精典案例和筹划经验。国内外顶级律所、税务师事务所高级合伙人亲自登台献计，分享精英团队积累的大量经典案例和税收筹划的经验。一方面他们愿意展示与众不同的涉税风险防范技巧。另一方面，他们也希望通过税收筹划技术水平的展示获得学员的信赖。

  分享知名上市公司高管的管理经验。国内知名上市公司万科、万达、华茂、中投、旭辉、龙湖等知名地产财税高管亲临现场，分享受相关项目个案处理税务管理经验。特别是中城投资公司分享相关的融资方式及融资平台。

  系统性一站式服务。对于房地产开发企业，从项目立项至项目清算所涉及的每一个知识点都会讲解到位，没有涉及或者独有的特殊问题可以及时与我校专家互动，参加一个专题的学习，获得一年的答疑服务。

   催化式教学，协调相关政策不一。将学员在当地执行政策中存在的问题集中起来，一方面可以为财政部税政司进行合理制定税收政策提供第一手材料；另一方面，对确实不尽合理的一些地方做法，可以帮助与相关部门沟通协调。

  提供税收风险管理科学方法。为提升企业财务管理人员涉税风险管理水平，本课程为学员提供一整套管理方法，用报表表格说话，控制企业涉税风险，提升企业税务管理水平与效率。

四：目标学员

 房地产企业中高级管理人员，包括总经理、财务总监、税务总监、财务经理、税务

经理、人力资源及审计人员及上述后备人员。

五：研修内容和研修方式

1：税收征管改革与保税护航（通过对征管法的解读及征管政策改革、提升税务机关征税能力，确保国家税款的应征尽征。规避税收任务概念，建立公平税收环境，企业从税负、税源角度重新认识征管法及税收征管政策，规避自身涉税风险。）（原国家税务总局副局长0.25天时间）

2：房地产行业未来发展展望（根据十八届三中全会精神，解读未来房地产发展方向及结构性调整。）（房地产协会相关领导0.25天时间）

3：房地产企业现行营业税与增值税容易混淆的68个问题（“修理修配与修缮的区分、电梯维修收入怎样缴纳流转税？林木销售、种植和管护是缴纳增值税还是营业税？EPC项目怎样缴纳流转税？跨境EPC项目怎样处理？。。。。。。以及已经营改增业务等68多个问题）（权威专家，0.5天时间）

4：房地产营改增即将确定的税收政策及税收筹划（营改增业务范围界定、一般纳税人与小规模纳税人认定、发票领购、认证与抵扣、抵扣时限、不可以抵扣的项目、进项转出的规定、会计核算与税收筹划（包括但不限于营改增背景下的个人所得税筹划、企业所得税筹划、土地增值税筹划、印花税筹划、及增值税筹划等等；1过渡期政策规定10余个问题；2土地征用及拆迁补偿费用进项税抵扣12个问题；3.前期工程建设环节8个问题；4.建筑安装环节税涉税9个问题；5.融资环节的涉税处理4个问题。6.收入方面的13个问题；7.自营环节的2个问题。）(权威专家，0.5天时间）

5：房地产企业营业税改征增值税相关政策深度解读或研讨（针对土地征用费用、前期工程费用、基础设施费用、建筑安装工程费、公共配套设施费用、开发间接费用等细节、难点进行政策解读）（政策制定者0.5天时间）

6：房地产企业所得税处理难点与会计准则的差异及协调（主要介绍最新企业所得

税最新政策变化及难点分析、会计准则的最新变化，差异协调，2014年26号公告、一般反避税条款在房地产领域的应用）（权威专家精讲，1天时间）

7：房地产企业兼并重组的最新政策税务处理（1.并购重组税务政策、2.并购重组所得税政策的要点问题、3.一般性税务处理与特殊性税务处理、4.重组特殊性税务处理实操难点、5.跨境重组在实务中应注意的问题、6.重组税务政策修订的主要走向、7.税务部门重点关注的股权交易）（税收筹划专家，0.5天时间）

8：中投公司房地产实操案例及经验作法分享受（中投税务总监，1天时间）

9：某知名地产实操案例分析（万达集团相关领导，0.5天时间）

1：税企争议案例分享（主要从税务机关与企业对税法认知角度切入，以法律相关规定来解决争端并规避相应的涉税风险，从律师的视角来分析、认知税法，并用税收相关法律手续来实现解决税企争议目标。）

（某知名律师事务所合伙人，1天时间）

2：房地产开发企业内部控制体系的建设与评价（主要讲解：1.内部控制是什么？ 2.内控要求做什么？ 3.内控工作如何做？ 4.内部控制如何评价。内控制度构建与规避涉税风险。）

（知名专家，1天时间）

3：如何进行最有效的税务沟通和稽查应对管理（沟通时机选择、沟通方式选择、沟通节点选择、沟通基础定位、沟通对象的确定、沟通技术的运用）

（京东税务与商务副总裁，原万科地产总税务师，0.5天时间）

4：房地产企业税务管控二大法宝：合同控税和票据控税（通过合同来确认企业商务模式，近而让企业适用不同的税收政策，通过几个政策的优化实现税收节税控制涉税风险目标。同时对票据实施票流、物流、资金流的管制，实现三流合一，规避税收风险，综合案例分享受包括流转税、所得税、土地增值税）

（知名讲师，2天时间）

5：结构化研讨：房地产企业土地增值税存在的问题及解决方案

（权威专家0.5天时间）

◇：集团客户如对以上具体的模块感兴趣，可实行定制化培训，具体事项请与责任老师联系，电话：010-52106881，邮箱：fdcqygl.com@163.com。

◇：北京国家会计学院保留适当调整课程及师资的权利，确定的课程表以每一模块集训前公布的为准！

 采取讲授、案例研讨、催化与经验交流相结合。

六：师资团队

  师资团队由北京国家会计学院教授、企业实务界专家、财政部国家税务总局相关政策制定者组成。

1：卢仁法、原国家税务局副局长、党组副书记；东北财经大学、中央财经大学兼

职教授，著有《中国税收调控》一书，获1997年度国家税务总局授予的全国税收科学研究成果一等奖。主编全国税务系统公务员岗位培训系列教材《税收概论》、《中国税刊》、《税务检查》等。

2：陈  贵、中国房地产学会执行会长、北京房地产学会常务副会长、中国房地产

50人论坛秘书长。

3：路  林、现任中国财富管理50人论坛成员，上海国际股权投资基金协会房地产投资分会会长、CCTV证券投资频道常任理事，复旦大学经济学博士。中城投资总裁。中城投资连续多年被评为“中国最具实力房地产基金”、“中国房地产基金十强”等称号。路林先生也连续获得“中国房地产基金十年领袖奖”和“中国投投界十大风云人物”等称号。、项目责任教授，经济学博士，注册税务师，中税咨询集团高级顾问

4：马永义、管理学博士，北京国家会计学院教授，教务部主任

5：卢力平、经济学博士，北京国家会计学院教授，催化式教学首席讲师

6：朱克实、项目责任教授，经济学博士，中国注册税务师，中税咨询集团高级顾问7：李旭红、博士后，财税政策与应用研究所所长，硕士研究生导师，高级税务人才    

培养工程项目责任教授，中国国际税收研究会理事

8：姜  军、财务学博士，北京国家会计学院产业金融与运作研究所所长

9：贾丽萍、华茂地产华北区财务总监，原万科地产税务经理

10：蔡  磊、京东集团税务与资金副总裁。毕业于中央财经大学税务专业，硕士研究生。历任三星集团中国总部、安利(中国)税务经理、万科集团总税务师，入选“2014年度中国十大税务杰出人物”。

11：肖太寿、经济学博士、财政部科研所博士后，北京国家会计学院副研究员，资

深培训专家。

12：陈志坚、中国注册税务师，“营改增”小组成员。

13：李晓晖、德勤税务合伙人，注册会计师、中国注册税务师。

14：陈继厚、德勤税务总监，中国注册税务师、注册会计师、注册资产评估师

15. 王玉康、中税咨询高级合伙人，原国家税务总局国际司副司长

16：王志成、北京国家会计学院副教授，财政部内部控制指引起草小组专家。曾任德勤华永会计师事务所企业风险管理服务部经理，长期从事企业内部控制、预算管理、会计核算体系构建等领域的管理咨询工作

17：严锡忠、上海左券律师事务所主任，律师。上海财经大学国际税法博士研究生。浦东新区首届十杰律师，上海市十佳青年律师，上海市财税法学会副会长，上海财经大学、复旦大学、北京大学税务硕士兼职导师，全国律协财税法委员会副主任，中国财税法学会理事，中国税务学会第四研究部学术委员

18：魏  斌、中汇税务师事务所有限公司主管合伙人，执业注册税务师，中国注册税务协会资本市场专业委员会委员。1988年参加税务工作，有15年税务机关工作经历，2002年开始从事税务中介服务，曾供职于国内知名会计师事务所和税务中介服务机构

19：黄  驰、中国注册税务师、中国注册会计师，中税咨询集团广州办公室高级合伙人。中国家族经营研究中心研究员、中山大学岭南学院EMBA、工信部企业管理领军人才、中山大学岭南学院岭南智库财税组组长、华南理工大学EDP中心税务讲师。

20：张  钧、广信君达律师事务所执行主任，中国家族经营研究中心执行副主任，

华南师范大学兼职教授

七：时间与地点：

   1、时间安排：

2、集训地点：北京国家会计学院（北京顺义区天竺开发区）

八：收费标准及缴费方式

1、培训费 ：每位学员培训费人民币8800元（8天4晚，不含食宿；含注册费、教材资料费、培训费、催化教学费、沙龙费及校友通讯录制作费）

2、缴费方式：

  户  名：北京国家会计学院

  账  号：1100 1020 1000 5603 0985

  开户行：建行北京顺义天竺支行（行号201）

  备  注：第一次集训开班前统一缴费。集训期间北京国家会计学院可提供食宿，就餐为自助餐，收费标准为105元/人天；住宿条件为单人标准间，收费标准200元/人天。（住宿费用含游泳、健身、净娱乐、宽带上网等）

九：注意事项

1、每期班均在开课前一天报到，学院注册中心7：00—23：00可接受报到。学员须提供个人身份证件办理报到、入住手续。

2、若遇特殊情况不能如期举办，在开班前三天告知。对学员已缴纳的培训费用，举办方予以全额退还。对因不能如期开班而导致的学员直接、间接损失，包括但不限于差旅费损失、误工费损失等，举办方均不承担经济赔偿等法律责任。

3、每期培训班会根据报名情况实时报名截止。

4、培训费、食宿费用和其他费用均只能开具“培训费”发票。

十：考核与结业

1、培训班结束后，北京国家会计学院将为学员配备结业报告指导教师，完成结业案例经专家评审为合格的学员将颁发结业证书，本课程计入“总会计师（税务方向）岗位培训课程体系”。2014年参加培训的学员如果本次再次参加将获得总会计师（税务方向）岗位培训证书。

2、参加全部套餐两个模块并通过考试（第二次集训安排一个晚上用1.5小时考试）

，另交纳2000元证书费用，可获得人力资源和社会保障部的高级税务咨询师证书（非国家会计学院证书）。

十一：增值服务

1、凡获得上述两证的学员，在一年内免费获得朱克实老师的电话答疑；

2、凡获得上述两证的学员可以以半价参加年末的房地产企业税务管理高峰论坛。

十二：乘车路线

1、行车路线图请链接下列网址：http://www.nai.edu.cn/bottom/dljt.htm

2、乘车上机场高速，从京顺路（杨林）出口下高速，沿北京国家会计学院指示牌前行；或从东直门乘359路公共汽车，到首都机场站下车，再乘出租汽车前往北京国家会计学院。首都机场到学院的出租车费30元以内（含高速费）；北京站到学院出租车费80元左右；北京西站到学院出租车费120元左右。

十三：报名及联系方式

☆ 电 话：（010）52106881 52106709    ☆ 项目顾问：郭 洋

☆ 传 真：（010）52106771             ☆ 邮 箱：fdcqygl.com@163.com

☆ 参加学员请在集训前将回执表传真至项目顾问，以便会计学院做好准备工作。

◎请真实填写并按此线剪下传回◎

“房地产企业税务技能提升高级研修班报名回执表”

（手工填写务必清晰，盖章有效）                                    收件人：郭 洋