营改增背景下房地产企业所得税汇算清缴前准备工作专题

时 间：2016年11月24–26日
地 点：北 京
主 讲：王老师

【专题背景】    
      2016年，营改增工作全面推进，随着营改增政策陆续出台，国地税合作日趋紧密与规范，执法环境愈加严格，房企面临涉税复杂性与风险性与日俱增；临近年尾，房企又得面对一年一度的企业所得税汇算清缴工作！所得税年度申报表是体现企业一年税收计算与缴纳的核心资料，也是填报难度最大的申报表，几乎反映了企业所有税收风险！针对新老项目的交替存在，如何准确计算年度应交税款以及税前扣除项目？如何准确把握最新出台的税收政策？如何在短时间内掌握房地产行业的税收重点问题？
      为协助房地产企业做好2016年度所得税汇算清缴工作，我公司特举办“营改增背景下房地产企业所得税汇算清缴前准备工作专题讲座”讲座。以今年营改增政策为背景，以房地产企业所得税的税会差异、收入确认与成本归集、“拆迁还建”等重点问题为主线，紧紧围绕企业开发流程，通过具体案例与数据，结合今年最新所得税政策，自我进行纳税评估、查找存在的税收风险，用最短的时间让财务人员掌握汇算清缴疑难问题，全面有效开展自查，高效完成2016年度企业所得税汇算清缴工作。

【主讲专家】
      王老师：会计师，注册税务师，税务稽查资深官员，某省地方税务局税收业务培训专家；数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，汇算清缴，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座上百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

【主讲内容】
      第一节：收入税会差异暨申报表填报要点讲述
        1．在开发流程的整个过程中，会计在哪个节点确认收入？税收又是如何规定的？二者差异如何协调？
        2．如何理解“完工”的标准？“未完工”取得收入如何进行账务处理？又如何在季度申报表和年度申报表反映？
        3．季度申报是否可以弥补以前年度的亏损？
        4．营改增后，城建税、教育附加如何在利润表列示？
      第二节：收入确认与风险控制
        1．“买一送一”如何进行税收处理？买房子送家电，买房子送面积，买房子送物业，买房子送车位（有产权、无产权），买房子送旅游，买房子抽大奖等。业主接受赠送的家电（面积、车位等）是否涉及个人所得税的风险？
        2．以老带新税收风险如何控制？与最近网上的“劳务报酬税”是否相近？
        3．抵券销售形式下如何确认收入？
        4．“假按揭”“零首付”的区别是什么？二者的税收风险有何不同？
      第三节：成本确认与风险控制
        1．土地投资如何确认成本？增值税、土地增值税、企业所得税三大税种如何处理？
        2．以股权收购名义转让土地或者房屋的税收风险是什么？
        3．“以房换地”“以地换房”如何确认成本？如何确认增值税等计税依据及纳税义务？
        4．营改增后，“BT”建设如何操作风险更小？
      第四节：拆迁还建全流程解读
        1．什么是拆迁？通过案例解读拆迁的本质？
        2．被拆迁人（企业或者自然人）的税收政策分析：5.1之前行为的营业税分析；
           5.1之后的增值税分析；企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税等。
        3．5.1之前的拆迁行为如何计征营业税？
        4．5.1之后的拆迁行为如何计征增值税？
      第五节：企业所得税常见问题解析（2016新政暨核心问题）
        1．小型微利企业所得税政策与小微企业适用政策的区别
        2．企业与个人不同组织形式下非货币性资产投资涉及所得税、增值税、土地增值税政策解析
        3．计提没有支付的利息是否税前扣除？财务顾问费、罚息等税前扣除与土地增值税的异同分析
        4．福利性补贴税前扣除以及劳务派遣人数的确认适用政策解析
      第六节：税收风险评估与分析
        1．如何理解税法的遵从度？如何分类？影响遵从度的因素有哪些？
        2．税务机关重点关注会计报表的哪些指标？哪些指标会暴露企业隐性的问题？
        3．日常凭证的整理与装订需要注意哪些问题？
        4．纳税评估的方法有哪些？针对具体的经济业务哪个方法更有效？
      第七节：问题解析与答疑互动
        1．不限于以上内容，可以扩展到全流程各税种答疑；
        2．请准备好您的实际操作疑难问题，在课堂上专家老师将和您共同分享解决。

【培训对象】
      各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【资    料】
      本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

【培训时间】
      2016年11月24日至26日（11月24日全天报到,25-26日两天课程）

【培训地点】
      北京 （确定报名后发送详细酒店参会确认函）

【增值服务】
      ☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
      ☆参会学员可同时获得我公司专家团王老师授课实况音频：“房地产并购重组、合作开发及融资创新的税收筹划专题”光盘一张。
      ☆参会学员可同时获得我公司最新版房地产“财税QQ答疑”手册一本。
      ☆参会学员还可同时获得我公司为您精心准备的“精美礼品”一份。