商品信息

定价：99元/本

品牌：中国财政经济出版社

包装：平装

外文名称：Practices of Enterprise Lifecycle Tax Management

开本：16开

内容简介

　　《企业全生命周期税收管理实务》针对税务管理，适用于基层税务机关的所有岗位人员阅读，内容包括税务登记管理、税务资格管理、增值税发票管理、纳税申报管理、纳税评估管理、税务稽查管理、反避税管理、税款缴纳管理、税企争议管理、纳税服务管理等，并且在每一节最后增加异响某某环节税务管理常见问题及建议，使得操作性更强。

作者简介

　　高金平，国家税务总局税务干部学院教授，工商管理博士、工商管理会计学方向博士后，上海交大税务研究所所长，中国社科院研究生院学术导师，上海股份制与证券研究会研究员，多家商学院EMBA课程教授，从事税收征管、税政管理工作16年，精熟税法，业界誉称“中国税法活辞典”。

　　研究领域：

　　税收征管、税务稽查、国际税收、反避税管理、税务与会计、资产重组与税收、税收与商业战略。

　　研究成果：

　　主持省部级以上科研课题5项，出版专著20多部。近年来在《财政研究》《税务研究》《注册会计师》《国际税收》《税收经济研究》等核心、重点学术刊物上发表论文60余篇，多次获得省部级科研成果奖，多篇论文被《人大复印报刊资料》全文转载。

目录

第一章 企业设立管理

第一节 登记信息确认

第二节 增值税一般纳税人登记

第三节 “一表集成”与“容缺式”办理

第四节 跨区域涉税事项报验管理

第二章 纳税申报管理

第一节 增值税

第二节 消费税

第三节 企业所得税

第四节 非居民企业所得税

第五节 个人所得税

第六节 土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税

第七节 印花税

第八节 车辆购置税

第三章 税款缴纳及退税管理

第一节 税款缴纳

第二节 退（抵）税

第四章 发票管理

第一节 发票领用

第二节 发票开具

第三节 进项抵扣

第四节 虚开发票

第五节 增值税电子发票

第五章 纳税服务

第一节 便民办税春风行动

第二节 “最多跑一次”清单

第三节 优化税收营商环境

第四节 纳税信用管理

第六章 税收风险管理

第一节 税收风险管理概述

第二节 增值税税收风险管理

第三节 企业所得税税收风险管理

第四节 个人所得税税收风险管理

第五节 大企业税收风险管理

第六节 企业税收风险内控体系建设

第七章 税务稽查管理

第一节 选案管理

第二节 检查管理

第三节 审理管理

第四节 执行管理

第八章 企业迁移与信息变更管理

第一节 信息变更报告

第二节 企业迁移

第九章 企业注销管理

第一节 简易注销管理

第二节 一般注销管理

第三节 企业破产注销

前言/序言

　　近年来，税收领域“放管服”持续推进，税收征管体制不断优化，纳税人中报办税日益便捷，政策辅导等纳税服务日趋精准滴灌，征纳成本明显降低。在“以数治税”的理念下，税务机关以税收大数据为驱动力，风险防范逐步实现分级分类全环节全要素动态管理，税法遵从度和纳税人满意度大幅度提升。2020年11月3日，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》中提出要深化税收征管制度改革。2021年3月24日，中办、国办公布了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，对深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，进一步深化税收征管改革作出全面部署，标志着税收征管改革迈入新的征程。

　　为适应新一轮税收征管改革，方便广大纳税人和税务机关系统把握税收征缴操作要点，笔者系统梳理了近年来国家税务总局颁布的若干税务管理文件，并多次深入基层税务机关、企业访谈，经潜心研究，本书付梓。

　　本书以企业生命周期为脉络，结合当下征管工作实际与最新税收管理理念，辅之关联度较高的税收政策，从企业设立、纳税申报、税款缴纳与退还、发票管理、纳税服务、风险管理、税务稽查、税务变更、税务注销等九个环节，系统介绍了纳税人关切的、经常发生的、重要的涉税事项。书中汇集了企业设立一表集成、容缺办理；增值税及附加税费简并申报；财产行为税10税种简并申报；企业所得税预缴优化；先进制造业留抵退税；增值税电子发票；便民办税春风行动，“最多跑一次”清单，优化营商环境；主要税种“以数治税”及“信用+风险”管理；最新稽查方向；便利企业跨省迁移；清税证明免办、税务注销即办、优化破产注销等方面，内容前沿、要点突出。同时，针对实务工作中纳税人较为关注的事项，书中全面、细致讲解了增值税、消费税、个人所得税、居民企业所得税、非居民企业所得税、财产行为税、车辆购置税等常见税种的申报要点；企业所得税与个人所得税核定征收管理；发票分级分类管理；增值税异常抵扣凭证管理；虚开界定与处理；纳税信用评价、应用、修复与个人所得税纳税信用建设；企业税收风险防范内控体系搭建；稽查选案、检查、审理、执行四环节流程；简易注销、一般企业注销、破产注销实务等，丰富详实，实用性强。

　　希望本书能够使读者在较短时间内系统、全面地了解税收征管各环节业务以及主要税种、核心事项的管理重点。本书为广大纳税人全链条把握各项税收事务提供了操作指引，也可供税务机关一线工作人员、税务师事务所等税收从业人员在实务工作中参考。